台湾证券期货局

金融监督管理委员会裁处书受文者：如正副本发文日期：中华民国112年8月2日发文字号：金管证券罚字第1120383536号受处分人：台新综合证券股份有限公司营利事业统一编号：23534956地址：台北市中山区建国北路一段96号13楼代表人或管理人姓名：郭○○ 地址：略主旨：依行为时证券交易法第178之1条第1项第4款规定核处受处分人罚锾新台币72万元。事实：本会于111年8月间对受处分人进行一般业务检查，发现受处分人办理可转债资产交换业务，未确认客户是否有利用他人名义持有及规避法令规定客户承作比例上限；以询价圈购方式办理有价证券承销作业，有未具体说明不同配售标准与比例之原因，及对未符合一定往来客户条件之客户仍予以配售情事；对涉及董事有利害关系案件，未以讨论案方式提报董事会，且未说明其利害关系之重要内容与应回避或不回避理由；办理顾问聘任作业未于契约载明报酬给付金额及计算方式等事宜，且未订定顾问涉有利益冲突之作业程序；办理客户审查作业，因未完整考量客户地域资讯，致影响客户风险等级评估之正确性；办理经纪客户下单手续费折让作业，有审核条件过度宽松情事；受处分人风险管理部对市场风险超逾限额之控管机制及作业程序有未确实执行等情事，显示受处分人未落实执行内部控制制度，核已违反证券商管理规则第2条第2项规定。理由及法令依据： 一、依证券商管理规则第2条第2项规定，证券商业务之经营，应依法令、章程及所建立内部控制制度为之。又依行为时证券交易法第178条之1第1项第4款规定，证券商未确实执行内部控制制度者，处新台币24万元以上480万元以下罚锾。二、本会检查局于111年8月12日至111年8月31日对受处分人进行一般业务检查，发现受处分人有下列缺失情事： (一)办理可转债资产交换业务对客户留存同一电子邮件从事相同标的可转换公司债之选择权交易，未确认是否有利用他人名义持有及规避法令规定客户承作比例上限之情事，违反证券商内部控制制度标准规范(下称证券商内控标准)CA-17400「营业处所经营衍生性金融商品交易」(三十三)1.及财团法人中华民国证券柜台买卖中心证券商营业处所经营衍生性金融商品交易业务规则第37条之1规定。 (二)以询价圈购方式办理有价证券承销作业，有未具体说明不同配售标准与比例之原因，及对未符合一定往来客户条件之客户仍予以配售之情事，违反证券商内控标准CA- 15112「询价圈购作业」八(一)、(二)及中华民国证券商业同业公会证券承销商询价圈购配售办法第2条规定。 (三)董事会议事之运作，对派任子公司人员绩效考核陈报时，对涉及董事有利害关系案件，未以讨论案方式提报董事会；董事或列席人员对于会议事项，与其自身有利害关系者，未于董事会说明其利害关系之重要内容与应回避或不回避理由，违反证券交易法第14条之3、公开发行公司董事会议事办法第16条、第17条及公司治理问答集─董事会议事办法篇第20点规定。 (四)办理顾问聘任作业未依所订「顾问聘任管理办法」于契约载明报酬给付金额及计算方式、执行业务费用报销事宜及绩效考核依据，且该公司未订定顾问涉有利益冲突之作业程序，违反证券商内控标准CW-11000「人员聘雇作业」(二十五)规定。 (五)办理客户审查作业，因尚无控管双重国籍之机制，或未连结因应CRS调查之客户地域资讯，致未考量客户总公司所在地，影响客户风险等级评估之正确性，违反证券商内控标准CA-18100「防制洗钱作业」(二)、2.规定。 (六)办理经纪客户下单手续费折让作业，有审核条件过度宽松之情事，违反证券商内控标准CA-11600「业务收入与记录」(四)规定。 (七)受处分人风险管理部对市场风险超逾限额之控管机制及作业程序有未确实执行之情事，如董事会核定风险管理部调高公司整体风险值（VaR）限额并回溯生效、金融交易处于取得金控风控长与董事长同意前即动用等情事，有未确实依据所订风险管理办法第5条规定办理情事，违反证券商内部控制标准规范CM-19500「使用模型管理作业」 (一)及CA-17210「发行认购(售)权证作业」(三)规定。三、上开缺失显示受处分人未落实执行内部控制制度，核已违反证券商管理规则第2条第2项规定，爰依行为时证券交易法第178条之1第1项第4款规定处分如主旨。缴款方式： 一、缴款期限：自本处分送达之次日起10日内缴纳。二、请依（机关）检附之缴款单注意事项办理缴纳。注意事项： 一、受处分人如不服本处分，应于本处分送达之次日起30日内，依诉愿法第58条第1项规定，缮具诉愿书经由本会（新北市板桥区县民大道二段7号18楼）向行政院提起诉愿。惟依诉愿法第93条第1项规定，除法律另有规定外，诉愿之提起并不停止本处分之执行，受处分人仍应缴纳罚锾。二、受处分人如逾本处分所定缴款期限不缴纳罚锾者，即依行政执行法第4条第1项但书规定，移送法务部行政执行署各分署办理行政执行。正本：台新综合证券股份有限公司（代表人：郭○○先生） 副本：略