Mejor bróker de Forex con ventajas fiscales en Sudáfrica para 2024

　　La respuesta es sí. Sudáfrica sigue una estructura de impuestos basada en la residencia, en la cual los residentes están obligados a pagar impuestos sobre sus ingresos globales, excepto ciertas exclusiones, sin importar dónde se hayan obtenido los ingresos. Por otro lado, los no residentes solo pagan impuestos sobre sus ingresos derivados de una fuente sudafricana.

　　En realidad, los impuestos sobre las ganancias del comercio de Forex en Sudáfrica son relativamente claros. Las ganancias obtenidas de la cuenta de trading de un individuo están sujetas a impuestos sobre la renta, mientras que las ganancias generadas por un negocio están sujetas a impuestos sobre la renta corporativa. Las pequeñas empresas, el tercer tipo, están sujetas a un sistema fiscal más indulgente con tasas progresivas comparables a los impuestos sobre la renta.

　　Los beneficios obtenidos por las operaciones de cambio realizadas por individuos están sujetos a impuestos como ingresos normales en Sudáfrica. Típicamente, la tasa impositiva para las operaciones de cambio en Sudáfrica se basa en cuánto ganan los operadores y cómo operan en el mercado de divisas, con tasas impositivas personales de hasta el 45%.

　　Consideremos este ejemplo: Sizwe, un residente de Sudáfrica, se dedica a las operaciones de cambio y logró obtener R250,000 en ganancias netas después de deducir sus gastos permitidos de sus ingresos comerciales el año pasado.

　　Si el enfoque comercial de Sizwe implica operaciones especulativas a corto plazo con el objetivo de obtener ganancias rápidas, sus ingresos de R250,000 por operaciones de cambio estarían sujetos a impuestos según su tasa impositiva personal. Como su ingreso imponible total se encuentra dentro del rango de R205,901 a R321,600, sus ganancias por operaciones de cambio estarían sujetas a una tasa impositiva del 31% según las escalas impositivas de Sudáfrica. En consecuencia, Sizwe tendría que pagar R77,500 en impuestos sobre las ganancias de sus operaciones de cambio durante el año.

　　En Sudáfrica, las tasas impositivas personales siguen un sistema escalonado, lo que afecta la tributación de las ganancias por operaciones de cambio obtenidas por individuos. En términos simples, los ingresos de operaciones de cambio más altos están sujetos a tasas impositivas marginales más altas.

　　Cuando los operadores sufren pérdidas en las operaciones de cambio, pueden reducir la cantidad de dinero sobre la cual se les aplica impuestos. Esto significa que si pierden dinero, no tienen que pagar impuestos sobre esa cantidad perdida. Sin embargo, existen reglas sobre cuánto de estas pérdidas pueden utilizar para reducir sus impuestos, establecidas por SARS.

　　Para los operadores de cambio en Sudáfrica, es imperativo mantener registros precisos de sus actividades comerciales, incluidas las ganancias y pérdidas, para garantizar pagos de impuestos precisos. Además, es obligatorio presentar declaraciones de impuestos a SARS antes del final del año fiscal, programado para el 28 de febrero. El incumplimiento de estas obligaciones fiscales puede resultar en multas y problemas legales.

　　Ser licenciado por la Autoridad de Conducta del Sector Financiero (FSCA) es crucial tanto para los corredores como para los traders, ya que ofrece un marco sólido que se centra en el cumplimiento fiscal y la generación de confianza en el ámbito financiero.

　　Cumplimiento de las regulaciones fiscales: El mandato de la FSCA requiere que los corredores establezcan sólidos protocolos internos de cumplimiento fiscal, asegurando el cumplimiento de las leyes fiscales nacionales. Esto es como una red de seguridad que protege el cumplimiento fiscal de los clientes y los guía a través de estructuras fiscales complejas.

　　Provisión de servicios de asesoramiento fiscal: Los corredores regulados deben ofrecer servicios profesionales de asesoramiento fiscal, ayudando a los clientes en la planificación fiscal legítima. Es como tener un guía que ayuda a los traders a navegar por las complejidades fiscales mientras se mantienen dentro de los límites legales.

　　Sistema de Informes de Información: Los corredores están obligados a establecer sistemas de recopilación y presentación de información según los estándares de la FSCA. Este enfoque simplificado facilita las obligaciones fiscales de los clientes al simplificar el proceso de presentación de informes. Es como proporcionar un mapa claro para que las autoridades fiscales validen la información.

　　Mayor transparencia operativa: La supervisión de la FSCA garantiza que las prácticas operativas y las estructuras de tarifas de los corredores sean más transparentes. Este entorno transparente permite a los clientes comprender los niveles de servicio y los posibles riesgos relacionados con los impuestos. Es como encender una luz que ilumina los posibles riesgos y servicios ofrecidos por el corredor.

　　Aumento de la credibilidad: La supervisión regulatoria de la FSCA eleva la credibilidad de los corredores, fomentando la confianza entre los clientes. Especialmente en servicios fiscales transfronterizos complejos, esta regulación aumenta la confianza y la credibilidad. Es como un sello de aprobación que asegura a los clientes la confiabilidad y confianza del corredor.

　　Otro impuesto asociado al comercio de divisas se conoce en círculos fiscales como impuesto provisional, que implica un sistema en el que los contribuyentes realizan pagos estimados de su responsabilidad tributaria por adelantado.

　　Un contribuyente provisional se define en el párrafo 1 del Cuarto Anexo de la Ley del Impuesto sobre la Renta, No. 58 de 1962, como cualquier:

• 　　Persona natural que obtiene ingresos, distintos de remuneración o una asignación o adelanto.

　　Se considera contribuyentes provisionales a cualquier persona que reciba ingresos (o a quien se le acumulen ingresos) distintos de la remuneración regular. En la mayoría de los casos, las personas con una única fuente de ingresos proveniente de un salario suelen ser no contribuyentes provisionales.

　　Tenga en cuenta que si es residente en Sudáfrica y continúa operando en el mercado de divisas, no puede evitar el impuesto sobre las operaciones de cambio. En algunos casos, solo puede reducir legalmente los impuestos a través de ciertos métodos.

　　Mantener las ganancias de Forex a largo plazo: Supongamos que las ganancias del comercio de divisas se mantienen durante más de 3 años antes de realizarse. En ese caso, califican como ganancias de capital, lo que garantiza una exención total de impuestos en Sudáfrica. Esta representa la vía legal más directa para evadir impuestos sobre las ganancias de Forex.

　　Considere a John, quien generó una ganancia de R500,000 operando EUR/ZAR durante 5 años. Optando por la posición a largo plazo, al cerrar su operación, toda la ganancia de R500,000 se vuelve libre de impuestos.

　　Abrir cuentas de Forex en el extranjero: Al considerar la legalidad para reducir impuestos, abrir una cuenta de comercio de divisas con un bróker en el extranjero ubicado en una jurisdicción con bajos impuestos es una opción potencial. Por ejemplo, tome a Biko, quien optó por abrir una cuenta de Forex en Mauricio. Paga solo un 3% de impuestos sobre las ganancias, en notable contraste con el 45% en Sudáfrica, lo que resulta en ahorros sustanciales en sus ganancias anuales de R1.5 millones. Sin embargo, es esencial reconocer los riesgos de cumplimiento asociados. Asegurar una presentación precisa de informes es fundamental en este escenario.

　　Deducciones fiscales: Aprovechar las deducciones fiscales y los créditos anuales tiene el potencial de reducir el monto total de impuestos adeudados. Tome, por ejemplo, a Amahle, quien dedujo R15,000 por compras de equipos informáticos y R12,000 por tarifas anuales de suscripción a boletines de Forex de su ingreso gravable antes de calcular los impuestos adeudados.

　　Los impuestos sobre el comercio de divisas se aplican en la mayoría de los países. Sin embargo, algunos países se destacan por no imponer impuestos sobre estas actividades, lo que presenta circunstancias favorables para los traders. Estos países libres de impuestos incluyen destinos como los Emiratos Árabes Unidos, Bahamas, Mónaco, Islas Turcas y Caicos, Vanuatu, Brunéi, Omán y las Islas Vírgenes Británicas, la mayoría de los cuales son territorios offshore. Aunque operar en un entorno libre de impuestos puede ofrecer ventajas, es crucial que los traders contraten a un broker regulado o con licencia, de todos modos.