SEC指控SAExploration及其高管涉嫌1亿美元的财务欺诈

美国证券交易委员会（SEC）日前对总部位于休斯敦的地震数据公司SAExploration Holdings Inc.（SAE）和四名前高管提出指控，指控他们多年的财务欺诈，这些欺诈行为包括错误地夸大了该公司的约1亿美元的收入，并掩盖了数百万美元的盗窃行为。SAE在2月发布了重述的财务报表，并在8月宣布破产。

根据SEC的指控，从2015年开始，SAE在前CEO兼董事长Jeffrey Hastings、前首席财务官兼总法律顾问Brent Whiteley、前CEO兼首席运营官Brian Beatty和前运营副总裁Michael Scott这四位高管的指示下，与一家据称无关的阿拉斯加公司签订了一系列地震数据采集合同，总金额约1.4亿美元，而这家公司实际上是由Hastings和Whiteley控制的。

申诉称，在SAE记录的收入金额中，鉴于阿拉斯加公司无力支付以及SAE高管对该公司的控制，约有1亿美元被不当记录。据指控，为了制造阿拉斯加公司实际向SAE支付地震数据费用的假象，Hastings、Whiteley、Beatty和Scott挪用了SAE近600万美元，并将资金用于一系列往返交易，导致资金被汇回SAE。此外，申诉还称，这些高管还为自己窃取了总计约600万美元。同时，Whiteley通过虚构发票计划另挪用了400万美元。

执法司的副司长Jennifer Leete表示：“正如当局指控的那样，SAE的高管们设计了一个多方面的欺诈行为，以牺牲投资者的利益为代价来充实高管们。我们将大力追查从事欺诈和误导投资者的个人和公司的不法行为。”

SEC对被告的主要指控涉及违反联邦证券法的反欺诈、账簿和记录以及内部财务控制条款。申诉还指控SAE违反了联邦证券法的报告条款，四名高管协助和教唆这些违规行为。同时，SEC寻求对SAE实施永久禁令，并对四名高管实施永久禁令、民事处罚、没收涉嫌非法所得及预估利息，以及禁止其担任高管和董事。此外，SEC还要求Hastings、Whiteley和Beatty根据《萨班斯-奥克斯利法案》第304(a)条的规定，向SAE偿还奖励性报酬。申诉书还指控Hastings和Whiteley的配偶Lori Hastings和Thomas O'Neill为救济被告，并要求返还据称的不当得利加上预估利息。

在一项平行的诉讼中，美国纽约南区检察官办公室宣布对Hastings提出刑事指控。最后，美国证券交易委员会对美国纽约南区检察官办公室和联邦调查局提供的协助表示感谢。