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美国SEC指控毕马威、德勤和德豪外国子公司，罚款39万美金
摘要：2018年3月16日消息，美国证券交易委员会（SEC）宣布，由于会计事务所审计工作绕开了上市公司会计监管委员会（PCAOB）的监督，SEC已对毕马威、德勤和德豪三大事务所的外国子公司提出指控。
2018年3月16日消息美国证券交易委员会（SEC）宣布，由于会计事务所审计工作绕开了上市公司会计监管委员会（PCAOB）的监督，SEC已对毕马威、德勤和德豪三大事务所的外国子公司提出指控。
这些公司同意通过支付罚款或从审计中去除利润来摆脱指控。
根据SEC法令，德勤和毕马威的津巴布韦子公司在没有向PCAOB注册的情况下，对一家上市公司的大部分资产和收入进行了不恰当的审计。两家主要审计机构—毕马威南非子公司和德豪加拿大子公司虽然有向PCAOB进行注册，但不恰当地依赖于两家未注册的外国审计机构的工作来完成对该公司的审计。这违反了PCAOB的规定——在使用其他审计机构工作时需要进行充分分析和调查。
“所有参与上市公司审计的公司应向PCAOB进行正确注册，以接受必要的监督，确保准确性和防止欺诈行为，这符合美国投资者们的最佳利益，”SEC执行部副主任Scott W. Friestad表示。“这些未注册的外国审计机构在PCAOB的监管范围之外进行了大量审计工作，而主要审计机构在使用外国审计机构工作时没有考虑到这些公司的注册情况。”
根据SEC法令，德勤在津巴布韦的注册会计师和毕马威在津巴布韦的注册会计师违反了《萨班斯—奥克斯利法案》第102条，德豪加拿大子公司和毕马威南非子公司参与的不正当职业行为违反了《财务信息披露内容与格式条例》第2-02条规定，并导致审计客户违反了其报告义务。
在既不承认也不否认调查结果的情况下，德豪加拿大子公司同意支付5万美金罚款，毕马威南非子公司同意支付10万美金罚款，德勤津巴布韦子公司同意支付获益性返还赔偿与利息总额99057美金，毕马威津巴布韦子公司同意支付获益性返还赔偿与利息总额141305美金。总共罚款约为39万美金。
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